Получатели серой зп рискуют в будущем остаться вообще без страховой пенсии.
Довольно большую часть ндфл можно возместить, а вот отказываться от страховых взносов, очень глупо.

https://finance.rambler.ru/money/41699993-ekspert-rasskazal-o-katastroficheskoy-nehvatke-pensionnyh-ballov-u-rossiyan/